Regeringen drar av socialförsäkringsskatt från inkomst som tjänas in av både egenföretagare och företagsanställda. Egenföretagare måste tillämpa denna skatt på sina inkomster när de lämnar in federal och statlig inkomstskatt, medan arbetsgivare automatiskt drar in socialförsäkringsskatt från sina anställdas lönecheckar. Denna skatt används för att betala förmåner till personer som har gått i pension och är berättigade till socialförsäkringsförmåner, såväl som förmåner till funktionshindrade individer, änkor och barn med avlidna föräldrar. För närvarande är årsinkomster över 127 000 USD inte föremål för socialförsäkringsskatt.
Socialförsäkringens historia
1935 etablerade president Franklin D. Roosevelt vad som nu är Social Security Administration. Ursprungligen kallad Social Security Act, detta program var en del av Roosevelts New Deal-program, menat att hjälpa till att dra USA ur den stora depressionen och ytterligare hjälpa fattiga, arbetslösa och äldre individer. FDR var den första presidenten som stödde statligt stöd till personer över 65. Den ursprungliga socialförsäkringslagen inkluderade också stöd till familjer med beroende barn och en mängd olika offentliga hälsotjänster.
NoDerog / Getty Images
Vad är en regressiv skatt?
Socialförsäkringsskatter är regressiva skatter, vilket innebär att låginkomsttagare har större andelar av den totala innehållna inkomsten än högre inkomster. Till exempel, person X, som tjänar 175 000 USD årligen, betalar cirka 7 885 USD i socialförsäkringsskatt, cirka 4,5 procent. Person Y tjänar 000 årligen, så deras skattesats är cirka 6 procent. Personer med låga inkomster för att vara befriade från federal inkomstskatt kommer fortfarande att ha socialförsäkringsavdrag.
c8501089 / Getty Images
unga Dexter Morgan
Finns det undantag från socialförsäkringsskatt?
Ja. Undantag inkluderar medlemmar av religiösa grupp som motsätter sig att få SSA-förmåner efter att ha gått i pension eller lidit av en funktionsnedsättning. Utlänningar som inte är lagliga bosatta eller medborgare i USA, eller som arbetar i USA för utländska regeringar, betalar inte socialförsäkringsskatt. Slutligen är studenter anställda vid samma högskola eller universitet som de är inskrivna på och måste förbli anställda för att fortsätta sin inskrivning befriade från att betala socialförsäkringsskatt.
zorandimzr / Getty Images
Egenföretagare och socialförsäkringsskatt
Eftersom IRS anser att egenföretagare är både anställda och arbetsgivare, förväntas egenföretagare betala 12,4 procent eller hela socialförsäkringssatsen (både arbetsgivare och anställda). Denna skattesats gäller nettoinkomster upp till gällande lönegräns. Dessutom består skatter på egenföretagare av Medicare-skatten och socialförsäkringsskatten. Såvida inte egenföretagare tar bort socialförsäkringsskatt från sina inkomster, kanske de inte samlar på sig tillräckligt med krediter för att vara berättigade till pensionsförmåner när det är dags för dem att ansöka.
sshepard / Getty Images
Socialförsäkringsskatt ger progressiva förmåner
Progressiva förmåner är förmåner som representerar en högre del av en inkomsttagares tidigare inkomst, för anställda som får lägre inkomst. Till exempel, om en lägre löntagare går i pension vid 65 års ålder, kommer erhållna förmåner att ersätta ungefär hälften av deras tidigare inkomster. Alternativt ersätter förmåner för högavlönade (över 100 000 USD) endast cirka en tredjedel av deras tidigare inkomster. När en person börjar få socialförsäkringsförmåner, ökar SSA förmånerna varje år för att matcha inflationstakten. Livräntor och privata pensioner som är avsedda att stödja pensionerade individer är dock vanligtvis inte justerade för inflation.
Hailshadow / Getty Images
änglar nummer 1111
Löneskatter och socialförsäkringsskatt
Sedan Social Security Act blev lag 1935, har löneskatter utgjort över 95 procent av inkomsterna till socialförsäkringsprogram. Medicare- och socialförsäkringsskatter som tas från löneskatter kallas ofta FICA- eller SECA-skatter. Federal Insurance Contributions Act (FICA) och Self-Employment Contributions Act (SECA) fortsätter båda idag som betydande källskatter som ingår i löneskatter. SECA och FICA har lönetröskelbegränsningar eller skattepliktigt maximum. Inkomster över det aktuella tröskelvärdet som fastställts av SSA är inte föremål för FICA- eller SECA-skatter.
FredFroese / Getty Images
Vad är efterlevandeförmåner?
Socialförsäkringsskatt betalar efterlevandeförmåner till familjer till arbetare som har dött och lämnat efter sig barn under 20 år och makar. I vissa fall kan före detta makar och föräldrar också få efterlevandeförmåner. Anhöriga får mellan 75 och 100 procent av en avliden arbetstagares socialförsäkringsförmån. SSA begränsar dock ersättningsbelopp som betalas ut månadsvis till familjer som är kvalificerade för efterlevandeförmåner. Hur mycket en familjemedlem får beror på hur många år den avlidne arbetstagaren var anställd och deras totala inkomster vid tidpunkten för deras död.
donskarpo / Getty Images
När kan någon ansöka om socialförsäkringspension?
Så länge en person har betalat tillräckligt med socialförsäkringsskatt (kallas krediter), kan de ansöka om förmåner från och med 61 års ålder och nio månader. Full pensionsålder (FRA) är för närvarande 66 år. SSA kommer att betala 100 procent av förmånerna om någon väntar tills de är 66. Att begära förmåner före full pensionsålder innebär att du bara får partiella förmåner tills personen når FRA.
Vad är ett personnummer?
Varje amerikansk medborgare född i USA får ett socialförsäkringskort med deras nummer och namn tryckt på kortet. Numret hjälper SSA att hålla reda på din inkomstpost för att fastställa dina förmånsbelopp, för invaliditets-, pensions- eller efterlevandeförmåner. Regeringen kommer aldrig att utfärda ditt personnummer till en annan person, inte ens efter din död. SSA tillhandahåller tio gratis ersättningskort per person. Efter det måste du betala för ersättningskort för socialförsäkring, så behåll dina (det är också ett personligt säkerhetsproblem).
John Sommer / Getty Images
Kan du ändra ditt personnummer när du börjar betala socialförsäkringsskatt?
Ja. SSA tillåter människor att byta nummer om sökande kan bevisa att de har kulturella eller religiösa problem med sitt tilldelade nummer eller om identitetsstöld är ett pågående problem. Dessutom kan socialförsäkringen överväga nummerändringar om någon spåras av sitt SS-nummer och är i fara eller utsätts för trakasserier. Det finns andra förmildrande omständigheter som tillåter amerikanska medborgare att ändra sitt personnummer när som helst i livet.